Ticaret & KOBİ
Nakit Dönüşüm Döngüsü Hesaplama
Stok, alacak ve borç günlerini birleştirin; bilinen günlerle veya aynı dönem ortalama bakiyelerle nakit dönüşüm süresini bulun.
Sonuç
Değerleri girip hesaplayın.
Girdiden sonuca
Adım adım örnekler
Basit örnekBilinen sürelerle nakit döngüsü
Girdiler
- Stok
- 24 gün
- Tahsilat
- 18 gün
- Ödeme
- 15 gün
İşlem
Stok ve tahsilat beklemesi toplanır; tedarikçi ödeme süresi çıkarılır: 24 + 18 − 15.
Sonuç
- Nakit dönüşüm süresi
- 27 gün
- Faaliyet döngüsü
- 42 gün
Satış yapılması ile nakdin tekrar kullanılması aynı tarihte olmayabilir. Bu süre, günlük kasa bakiyesi tahmini değildir.
Orta örnekTahsilattan sonra tedarikçi ödemesi
Girdiler
- Stok
- 20 gün
- Tahsilat
- 5 gün
- Ödeme
- 40 gün
İşlem
20 + 5 − 40 = −15. İşletmenin ödeme süresi faaliyet döngüsünden uzundur.
Sonuç
- Nakit dönüşüm süresi
- −15 gün
- Faaliyet döngüsü
- 25 gün
Negatif nakit döngüsü aritmetik olarak geçerlidir. Bütün üç süre aynı işlem kapsamına ait olmalıdır.
Gerçek hayat / hedef örneğiAynı dönem bilanço ve işlem tabanları
Girdiler
- Ortalama stok / alacak / borç
- 60.000 / 90.000 / 120.000 TL
- Kredili satış / COGS / kredili alış
- 900.000 / 600.000 / 720.000 TL
- Dönem
- 360 gün
İşlem
Stok günü 60.000/600.000×360 = 36; alacak günü 90.000/900.000×360 = 36; borç günü 120.000/720.000×360 = 60. CCC = 36 + 36 − 60.
Sonuç
- Stokta kalma
- 36 gün
- Tahsilat
- 36 gün
- Ödeme
- 60 gün
- Nakit dönüşümü
- 12 gün
Borçların paydasında satılan mal maliyeti otomatik kullanılmadı; kredili alış tabanı ayrı girildi.
Hesaplama yöntemi
Nasıl hesaplanır?
CCC = stok günü + alacak günü − borç günü. Bakiye modu: DIO = ortalama stok / dönem COGS × gün; DSO = ortalama alacak / kredili satış × gün; DPO = ortalama borç / kredili alış × gün.
Yuvarlama: İç hesaplama yuvarlanmaz; TL gösterimi kuruş, diğer sayılar en fazla 6 ondalık. Özel yuvarlamalar formülde açıklanır.
Geçerli aralık ve sınırlar: Sonlu girdiler; negatif olmayan miktar ve oranlar. Pozitif bölme tabanları gerekir. Modele özgü süre, adet ve oran sınırları formda ve doğrulamada uygulanır.
Veri / yöntem yılı: 2026 · Son doğrulama: 2026-10-09
OpenStax — işletme sermayesi ve nakit döngüsü ↗Varsayımlar ve kullanım sınırları için bu sayfadaki açıklamaları okuyun; tahminler kesin sonuç anlamına gelmez.
Nakit dönüşüm döngüsü nedir?
Satış kârı ile nakdin geri dönme zamanı farklı büyüklüklerdir. Stok ve alacağın toplam bekleme süresinden tedarikçi ödeme süresi çıkarılır.
Bu araç ne için kullanılır?
Satış kârı ile nakdin geri dönme zamanı farklı büyüklüklerdir. Stok ve alacağın toplam bekleme süresinden tedarikçi ödeme süresi çıkarılır.
Girmeden önce hazırlayın
- Giriş yöntemi
- Stokta kalma süresi (gün)
- Tahsilat süresi (gün)
- Tedarikçiye ödeme süresi (gün)
- Ortalama stok (TL)
- Ortalama ticari alacak (TL)
- Ortalama ticari borç (TL)
- Dönem kredili net satışları (TL)
- Dönem satılan mal maliyeti (TL)
- Dönem kredili alışları (TL)
- Dönem uzunluğu (gün)
Sonucu nasıl okumalı?
Negatif süre tedarikçi ödemesinin tahsilattan sonra olduğunu gösterebilir; eksik kayıt veya farklı dönemler de sonucu değiştirir. Gün hesabı günlük nakit bakiyesi tahmini değildir.
Giriş sınırları ve kapsam
Sonlu girdiler; negatif olmayan miktar ve oranlar. Pozitif bölme tabanları gerekir. Modele özgü süre, adet ve oran sınırları formda ve doğrulamada uygulanır.
Eksik, geçersiz, sınır dışı veya sayısal taşma girdisinde açıklayıcı hata; NaN/Infinity veya sahte sıfır sonuç üretilmez.